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别以为信用证支付万无一失
发表时间:2011-8-17 9:05:38 来源:中国出口退税咨询网 [我要挑错]

  信用证开出后交货延迟,造成信用证有不符点。屋漏偏遇连雨天,终端客户在该国被查,其码头的货物已被海关查扣,正在发送给他的货又快要到港,眼看数十万元的货危在旦夕,最后他们怎样化险为夷的呢?请看黄鸿跃发给《天下》周刊的他亲历的精彩故事。在进出口贸易中,使用较多的结算方式除了操作简便、费用较低的电汇(T/T)之外,就数信用证(L/C)了。但是,即使有了信用证,也不保证一定能安全收汇。因为信用中的种种软条款,使得有时由于出口商自身原因,而导致无法按信用证规定交付全套单据,形成信用证的不符点,给收汇带来巨大的风险。下面是一个真实的发生在我所在的公司的收汇风波。我司是一家生产内销、出口小电器的中型工厂,出口产品则按订单生产,而且出口产品与内销产品都有所区别,出口产品在国内一般不适用或者不畅销。我司的订单量一直都很大,有长期大订单,也有一些小订单作有益的补充。

  逾期交货埋下隐患

  2003年9月初,我司接到了一个老客户的重复订单,订单量为一个20尺小货柜,付款方式是即期信用证(L/CATSIGHT),最迟交货期(LATESTSHIPMENTDATE)为9月20日,交单期(DOCUMENTSPRESENTATIONPERIOD)为10天,信用证有效期(EXPIREDDATE)是9月30日。订单早已收到,信用证也于9月12日收到了。经审核信用证,我们觉得按当时的工厂生产周期与备料情况,信用的交货日期没有问题,信用证的其它条款也合理。因此,我们就开始全面备料、确认包装板样等,接着开始生产了。一个小货柜的生产,对于我们这样规模的工厂来说,如果物料齐全,不到两天时间就可以完成。但不巧,当时,因为一个物料无法按时到位,已经定好舱位9月18号开的船被耽误,我们就只能赶9月22号的船了。也就是说,赶不上信用证规定的最迟交货期了。我们试着通过客户协助寻找其它船公司安排在20号开的船。我们的付款条款是FOB,货代(FORWARDER)与船公司都由客户指定的。我们一方面与客户协商寻找其它船公司,看有没有时间来得及的船;另一方面又与原定的船公司联系,要求给我们倒签提单(BACKSIGN)。如果上述都行不通,就争取让客户修改信用证。因为只有这样,才能保证我们能安全地收到这一笔货款。因此,我先给客户发了EMAIL协商,客户也答应他们会帮忙,但改另外一家船公司对他们而言比较困难,时间上也来不及。看来只能看船公司是否给予提单倒签了。但船公司明确表示,他们是不允许倒签的,也从来没有这样做过。这个时候,我们要求客户修改L/C,改证费我们愿意承担。客户回复说,已经与我司有半年多的生意往来,应该可以信任他们;同时,他们也有一个OFFICE在广州,他们值得信赖,不愿再改信用证。考虑到是老客户,且他们确实在广州也有办事处,应该不会因为一批十多万的小货款影响了信誉;况且我们的货物是畅销货物,当时在欧洲非常红火,客户不会放弃一个赚钱的机会。当时,总经理也拍板同意了。就这样,我们就正常地生产、验货、出货、交单了。单据交了,银行在L/C交单书上面密密麻麻地写上了不符点,多项日期方面的不符。

  问题在十一长假发生

  交过单之后是十一长假,公司上下度假旅游去了。就在假期的第四天,我突然接到一个国外的电话,一种不祥之感顿时袭来。电话中,客户焦急地说,可能涉及到货与货款的问题,要让我们老板马上与他们联系。我马上给我们外贸部经理打了电话,自己当天也回到了公司。当晚,我们外贸部的几个领导开了会,也通过电话,跟客户了解清楚了事情的原由。客户说,他们的西班牙的终端商因为涉及到政府税款的问题,现在正在被调查之中。但海关查封了他们在码头的11个货柜。至于终端商能不能在短时间内,妥善处理好税务问题,并领回海关查封的货物,现在还难以预料。但一般来说,此类问题,都不是在短时间内可以解决的,半个月内得不到解决的话,就会影响到这半个月来装运的所有货物。所以,现在我们就要考虑处何处置尚在运输途中的货物了。客户说他们也没有料到会出现这种情况,他们作为中间商,与这个客户做了十几年的生意,所有货物做的都是T/T。他们赎不到单据,他们也拿不到终端商的钱。我们听了之后,马上意识到:首先,这很可能不是骗局;其次,想办法尽快联系船公司,了解船的航程,将货物在其它港口卸车货;再有就尽快联系新的买家,抛售货物。但是,我们正处长假期间,还有三天各单位才会正式上班。船公司、银行,都找不到人。只能等待。抱着一线希望,担心与不安,我们度过了国庆,终于等到正式上班了。

  抢救行动开始

  我们首先要求银行退单。通过与交单银行协商沟通,我们出具了关于一份阐述退单理由的证明,要求银行将单据退回,我们将货物处置权拿在手里。几天后,全套单据退回来了,拿到了提单,货权回到我们手上了。按信用证要求,我们的提单上,CON鄄SIGNEE写的是TOORDER,NOTIFYPARTY写的是客户当地的议付行,单据已经我们背书,银行拿到此套单,与客户串通一气的话,货权就不再属于我们了。这样,经我司背书的单据回到我们手上,货权重归我们了。我们就有权处置货物了。但是,就算货权回来了,又能怎么办呢?货尚在航行的船上,而且船很快就要到达目的港。此批货,从产品电器配置、刷标、包装全部都是独特为客户设计的,如果转售给其它客户,客户会接受吗?如果接受,又要打多少折扣呢?当时我们商定了几个方案:其一,将货物中途运回来。我司则要支付双程海运费,还要支付转船费,算下来四五千美金。回来之后,此货物不适内销,没有销路。进行更改,转售其它客户,费用太高,货值已经被消耗一半了,此方案很快就被否决了。其二,另寻客户低价销售。因为货物虽是畅销货,但不是大路货,销售此产品的客户不多,而且是为某个客户特独设计的商标、包装等,短时间内找到合适客户的可能性不大。其三,找中国驻西班牙参赞,核实事实真相。最好能通过中国外经贸委,帮助转售货物。此方案的希望也渺茫,一旦证实事情属实,短时间内不可能解决转售问题。

  如何解决呢?这货值为将近20万的货物,会直接影响到我们部门的每一个人及公司的切身利益。我们又从船公司了解终端客户的情况,客户将近破产,已经有11条柜的货物被滞留海关了,至今无法解封,凡是有此客户的唛头的货物全部没收。像我们公司一样的在运输途中的货物,也纷纷中转或者往回拖了。已经收妥货款的公司少之又少,好几家工厂也因为是熟客,采用T/T方式结算的。我司采用的是存在着不符点的L/C啊。因此,我们不停地与中间客户交涉,试图看看中间客户还有没有转售的可能。客户说现在正在与他们的终端客户协商,试图通过其它方式,保住货物。但目前的问题是:船是在行走的,很快就会到达目的港,到时,一入港,货就保不住了。时间非常紧张,办公室的气氛也几近凝固了。船已经走了15天了,21天就会到达目的港,一个星期内,我们必须做出决定。我们尝试找过其它客户,低价转售,但最后,还是没有人接受。唯一的办法,等待中间商帮助转售。但船公司的人对我们说,你们别傻了,还等他们处理,他们跑都来不及,赶紧把货拖回来吧。到时货被查封了,运费是要你们支付的。尽管我们做的是FOB,运费本不归我们付,如果像船公司所说的一样,我们还必须支付运费,那么我们的损失就更大。

  转机出现在广交会

  当时,中间商有一个OFFICE在广州天河,接下来的几天,广交会秋交会开幕了。他们老板要来广州。得知此消息后,我们决定想办法见一面他们的老板。中间商同意我们与老板当面协商。并告诉我们,说老板此次来的目的,也是一部分要处理此次事件。从与中间客户的交流中,我们感觉到,中间商是有诚意的。我们在广州见到了该老板,一个印度人。他很坦诚,表示会全力考虑厂商的利益,但资金上一定存在困难,也需要厂商的理解与支持,共同走出困境。具体操作,还是由其台湾的经理全面负责,但他会监控。我们看到老板还有心情参加广交会寻找新的厂商与产品,因此我们也定了心让他们来做转售处理。我们双方商定这样处理:首先,充分信任,把货权转给他们让他们处理货物。其次,要修改提单B/L,把CON鄄SIGNEE改成中间商公司。再有,就是给予客户资金周转的时间,60天后再收款。我们觉得也只能这样处理了。但怎样保护我们自己的利益呢?信任也要有保障啊。因此,我们与客户协商,通过银行承兑汇票作保障。由于时间紧张,我们一面同船公司商量,一面同银行合作。我们要求客户通过银行,给我司开启60天的远期银行承兑汇票,由汇丰银行开出。一收到汇票的传真件,并通过银行查实,我们就给船公司开出证明,同意将提单B/L上的CONSIGNEE改为中间商公司。时间非常紧张,如果成功了,则表示我司有希望收到此笔货款,只是损失60天的账期,这一损失,比起低价转售、比起被海关查封、比起支付双程运费后再返工转售,已经算是最小损失了。最后,我们顺利拿到了汇丰银行开出的为期60天的银行承兑汇票,也几乎同一时间授权船公司将货权改给中间商。船公司说,真没有几家公司敢像你们一样,在关键时刻,还相信他们的。别人的货已经从中途港口往回运了。拿到银行承兑的那一刻,我们的心稍为踏实了。在处理完事情的第二天,客户给我发来了EMAIL,信中说:你是勇敢而且聪明的姑娘,我们有机会还会跟你们合作!那一刻,多天来的不安与焦虑,一下子化为了喜悦。那一晚,我也睡得特别的沉。60天后,我们如愿收到了全额货款。

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