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信用证结算:外贸常识
发表时间:2011-8-17 9:07:39 来源:中国出口退税咨询网 [我要挑错]

  「信用证结算」是当前国际贸易中,使用得最为广泛的一种结汇方式。它的主要特点是,把原来由进口商履行的「凭单付款」责任,转由银行来承担。即,通常所说的「以银行信用取代商业信用」。因为,银行信用更加可靠、更加稳健,而且,银行的资金也更加雄厚,使得买卖双方都增加了安全感,从而大大地促进国际贸易的发展。

  因为有了开证行所作的「付款承诺」,进、出口双方在与他们相关的银行打交道时,每一个环节都可能得到银行的资金融通。如,出口商在收到信用证后,可以做「打包贷款」;交单、议付时,可以做「押汇」等。此一资金融通,一定程度上缓解了商人资金周转的困难,有利于他们的外贸拓展。

  有的进口国存在着「外汇管制」,该国的一切进出口业务,都要报请当局批准。但是,假如他们开得出信用证,也就意味着该项贸易已经通过外汇治理部门的批准了。

  但是,任何一种结算方式都不可能完美无缺,「信用证结算」也不例外,其主要弱点有:

  1,由于信用证结算方式是一种纯粹的「单据买卖」行为,只要「单证相符」,开证银行就一定要付款,进口商也一定要「付款赎单」。因而,进口商有可能得到与信用证规定完全相符的单据,可是并不一定能得到与单据条款完全相符的货物;

  2,信用证业务中,有可能存在欺诈。无良商人利用信用证的上述特点,进行不法活动。如,提供无货单据、假冒单据等;

  3,出口商在履行信用证条款时,由于种种原因,造成「单证不符」,导致开证行的拒付;

  4,开证行和进口商可能无理拒付或无力支付;

  5,开证行在开立信用证时,通常向进口商收取一定数目的押金,由于信用证结算的周期较长,该资金被银行占用;

  6,信用证的手续过繁、费用过高;

  7,开证行可能在信用证中列出一些「软条款」,使信用证失去了其「保证付款」的功能等等。虽然信用证结算有以上不足之处,但是,由于信用证结算方式,「银行承担了第一性的付款责任」,实际上,已经成为现代国际结算影响最大、应用最广的结汇方式。

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