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信用证实践操作详解
发表时间:2011-8-17 9:28:55 来源:中国出口退税咨询网 [我要挑错]

  编者按:为保障出口商收回货款,理论上通行的做法是信用证。本课程具体介绍了信用证操作的详细步骤。

  为规范使用信用证,并为纠纷仲裁提供依据,国际商会制定了《跟单信用证统一惯例(1993年修订)》即国际商会500号出版物,行业习惯称为《UCP500》。所以不少信用证上都会附注「本证根据《UCP500》办理」或类似字句。(《UCP500》中文版的详细内容可见本书的最后一部分。)

  一份信用证可能牵涉到的当事人有:

  (1)开证申请人(Applicant)。向银行申请开立信用证的人。

  (2)开证行(Opening/IssuingBank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行,它承担保证付款的责任。

  (3)通知行(Advising/NotifyingBank)。指受开证行的委托,将信用证转交出口人的银行,它只证明信用证的真实性,不承担其他义务。

  (4)受益人(Beneficiary)。指信用证上所指定的有权使用该证的人,即出口人或实际供货人。

  (5)议付银行(NegotiatingBank)。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。

  (6)付款银行(Paying/DraweeBank)。信用证上指定付款的银行,在多数情况下,付款行就是开证行。

  理论上信用证的一般程序是:

  (1)开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证,请开证行开证。

  (2)开证行根据申请书内容,向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。

  (3)通知行核对印鉴无误后,将信用证交受益人。

  (4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后,按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票,在信用证有效期内,送议付行议付。

  (5)议付行按信用证条款审核单据无误后,把货款垫付给受益人。

  (6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。

  (7)开证行核对单据无误后,付款给议付行。

  (8)开证行通知开证人付款赎单。

  而实际操作中,一般的过程是:

  准备操作信用证的时候,把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料(告知你的开户银行,准备操作信用证,银行就会把这些资料完整提供给你)告诉客户。客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行收到信用证以后会及时通知你,你可以去领回原件,也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。根据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证,在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行,你的银行会事先审核一遍,发现有错误就提醒你修改。修改不了的就征询你的意见,是否「不符点」交单(关于类似情况的应对处理,我们下面还要详细谈到)。如果审核无误的就转交给国外开证行。通常一周以内开证行就可以收到这套单证,一般在7个工作日会审核单证,认可无误后即通知你的客户付款并取走单证----即术语「赎单」。加上国外付款抵达国内银行帐户的时间,如无意外,从你交单银行到货款,大约3周时间。因为有银行信用做保障,如果单证没有问题的话,客户是无权拒绝付款赎单的。可如果有不符点就麻烦了,银行多半会征询客户,是否赎单就看客户的意愿了。虽然理论上,对一些无关紧要的不符点,应该不构成拒付(拒绝付款赎单),但毕竟是客户的银行,愿意维护客户的利益,如客户坚持拒付,银行也会顺水推舟的。同样地,理论上是可以与银行交涉,讨论不符点是否严重到足以构成拒付,但实际上这是个扯皮的事情,除非下决心打官司,否则难有效果。信用证开出来之前,作为受益人,一定要与申请人----也就是客户预先商量好条款,特别是单证要求方面的条款。虽然说信用证开出后,发现不妥还可以提请银行修改,但因为修改也需至少几十美金的手续费,客户一般都不大乐意,彼此麻烦还可能伤和气。所以,信用证的审核工作应该在申请前就着手。但是,如果发现开出的信用证出现问题条款,就一定要及时修改,哪怕答应客户修改手续费由我方承担。不要轻易不符点交单,也不要轻易相信客户「接受不符点」的单方承诺。因为信用证是银行开出来的,银行承担责任。即使客户对你承诺了,银行没有得到客户确认,也没有用。特别是碰到信誉不佳的客户,如果预先知道将产生不符点,在装运出港后,会故意刁难,借机压价,而出口商则处于被动地位。初次接触信用,往往会被密密码码的条款弄晕了。其实这其中有个决窍。目前信用证的开证和通知方式,都采用SWIFT形式发出。

  SWIFT是环球银行财务电讯协会(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)缩写。该协会为银行提供电讯业务,并为银行编制了惟一的识别代码SWIFTCODE。通过SWIFT电讯服务,银行间可以安全迅速地进行金融业务。SWIFT开立信用证采用固定格式MT700,该格式按照条款内容的性质分门别类,并且以特定的格式书写:条款属性编号+条款+条款内容。例如:

  44CLATESTDATEOFSHIPMENT15SEP2005

  即:44C最后装船期2005年9月15日

  让我们来看一个信用证常见的格式:

  LETTEROFCREDIT:40A:formofdocumentarycreditIRREVOCABLE:20:documentarycreditnumber764351:31C:dateofissue12THAUG.2005:31D:dateofexpiry30THSEP.2005

  PlaceofexpiryCHINA:51A:applicantbank

  HONGKONGANDSHANGHAIBANKCORP

  :50:applicantKINGHOMETRADECO.,LTD

  23567DOMINGGORD.COWCITYCAUSATEL:467897623

  :59:beneficiarySHANGHAIDACHANGHANGCO.,LTD

  18/FINGMAOBUILINGNO.88XUJIAHURDSHANGHAITEL862188821903

  :32B:currencycode,amount

  USD6200.00:41D:available.With…by…

  ANYBANKFORNEGOTITAON

  :42C:drafts…at…

  SIGHT

  :43P:partialshipmentallowed

  43T:transshipmentallowed

  :44:loadingonboardSHANGH

  :44B:fortransportatiorto…

  ROTTERDAM

  :44C:latestdateonshipment

  20TH.SEP.2005

  :45A:descriptionofgoodsand/orsercices

  GLASSCANDLEHDLADERITEMNO.025100PCS

  PackedIN8CTNS

  :46A:documentsrequired

  ●INTHREEFOLDUNLESSOTHERWSESPECIED:

  ●SIGNEDCOMERCIALINVOICE3FOLD

  ●INSURANCEPOLICYORCERTIFICATE,ENDORSEDINBLANK,COVERINGALLRISKSANDWARRISKS

  ●FULLSETCLEANONBOARDBILL(S)OFLADINGMADEOUTOURORDERANDENDORSEDINBLANK,MARKEDFREIGHTPREPAID

  ANDNOTFYINGAPPLICANT

  ●PACKINGLIST

  :47A:additionalconditions

  SHORTPORMABLANKBACKB/LISNOTACCEPTABLE

  :71B:charges

  ALLBANKINGCHARGESOUTSIDETHEOFENINGBANKAREFORBENEFICALARYSACCOUNT

  :48:periodforpresentation

  ALLDOCUMENTMUSTBEPRESEBTEDWITHIN10DAYSAFTERDATEOFISSUANCEOFTHEB/L,BUTWITHINTHEVALIDITYOF

  THISL/CVALIPITYOFTHISL/C

  :49:confirmationinstruction;

  WITHOUT

  所以,通过信用证页面左侧的条款编号,就可以迅速识别和查询条款内容。比如看到编号为71B的条款,就知道是说明银行手续费划分承担的;而如果要查看信用证的最后交货装船期,只需直接查找44C即可。通过条款编号来识别,是初学者审核信用证的好办法。

  下列是与受益人相关的条款列表。这些条款会根据需要选用在信用证中。此外还有些条款,是银行间内部联系所用,与受益人无直接关系,初学者不必深究。条款编号条款属性

  20DOCUMENTARYCREDITHUMBER(信用证号码)

  23REFERENCETOPRE-ADVICE(预先通知号码)

  27SEQUENCEOFTOTAL(电文页次)

  31CDATEOFISSUE(开证日期)如果这项没有填表,则开证日期为电文的发送日期。

  31DDATEANDPLACEOFEXPIRY(信用证有效期和有效地点)该日期为最后交单的日期

  32BCURRENCYCODE,AMOUNT(信用证结算的货币和金额)精英外贸论坛http://bbs.cnexp.net

  39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE(信用证金额上下浮动允许的最大范围)该项目的表达方法较为特殊,数值表示百分比的数值,如:5/5,表示上下浮动最大为5%。

  39BMAXIMUNCREDITAMOUNT(信用证最大限制金额)

  39CADDITIONALAMOUNTSCOVERED(额外金额)表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。

  40AFORMOFDOCUMENTARYCREDIT(跟单信用证形式)跟单信用证有六种形式;

  (1)IRREVOCABLE(不可撤销跟单信用证)

  (2)REVOCABLE(可撤销信用证)

  (3)IRREVOCABLETRANSFERABLE(不可撤销可转让跟单信用证)

  (4)REVOCABLETRANSFERABLE(可撤销可转让跟单信用证)

  (5)IRREVOCABLESTANDBY(可撤销备用信用证)

  (6)REVOCABLESTANDBY(可撤销备用信用证)

  41AAVAILABLEWITH…BY…(指定的有关银行及信用证总付的方式)

  (1)指定银行作为付款、承兑、议付。

  (2)兑付的方式有5种:BYPAYMENT(即期付款);BYACCEPTABLE(远期承兑);BYNEGOTIATION(议付);BYDEFPAYMENT

  (迟期付款);BYMIXEDPAYMENT(混合付款)。

  (3)如果是自由议付信用证,对该信用证的议付地点不做限制,该项目代号为:41D,内容为:ANYBANKIN…

  42ADRAWEE(汇票付款人)必须与42C同时出现。

  42CDRAFTSAT。。。(汇票付款日期)必须与42A同时出现

  42MMIXEDPAYMENTDETAILS(混合付款条款)精英外贸论坛http://bbs.cnexp.net

  42PDEFERREDPAYMENTDETAILS(迟期付款条款)

  43PPARTIALSHIPPMENTS(分装条款)表示该信用证的货物是否可以分批装运。

  43TTRANSSHIPMENT(转运条款)表示该信用证是直接到达,还是通过转运到达。

  44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKEINGINCHARGEAT/FORM(装船、发运和接收监管的地点)

  44BFORTRANSPORTATIONTO。。。(货物发运的最终地)

  44CLATESTDATEOFSHIPMENT(最后装船工期)装船的最迟的日期。

  44C与44D不能同时出现。

  44DSHIPMENTPERIOD(船期)

  45ADESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICE(货物描述)货物的情况、价格条款。

  46ADOCUMENTSREQUIRED(单据要求)各种单据的要求

  47AADDITIONALCONDITIONS(特别条款)

  48PERIODFORPRESENTATION(交单期限)表明开立运输单据后多少天内交单。

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