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出口退税申报单证的填写要求
发表时间:2011-8-19 9:24:17 来源:中国出口退税咨询网 [我要挑错]

  退增值税使用软盘数据库申报时,一般出口业务的增值税进货凭证的录入单证为增值税专用缴款书(增值税专用税票),增值考试大论坛税发票作为辅助审核凭证随单据申报,其录入要求如下:

  企业代码(十位海关代码)、企业名称(输入企业代码后,系统自动显示)、关联号(暂不填)、部门代码(若企业分部核算,则输已在企业登记模块中登记的部门代码,若不分部核算,则输入空)、申报年月(即退税所属期的概念,四位)、序号(不足4位,请前补零)、进货凭证号(专用税票的11位编号+2位项号,增值税专用税票号码在税票的右上角)、开票日期(按yy+mm+dd的格式输入)、商品代码(企业自加商品需先在商品码维护中追加)、商品名称(系统自动显示)、数量、单价(系统自动根据数量和计税金额计算生成)、计税金额、法定征税税率(按百分比格式输入)、征收率(系统自动生成)、实缴税额(系统自动计算,若与纸介质不符,经确定单据有效,则以单所列数据为准,可人工修改)、退税率(系统自动查找该商品代码所对应的退税率)、可退税额(系统自动生成)。其余字段忽略不填。

  《外贸企业出口货物退税申报明细表》的填报内容和要求。

  填写依据是出口发票、收汇核销单、报关单、代理出口证明、远期收汇证明等。具体内容:

  关联号(6位数字年月+2位批次+2位部门+5位流水号);申报年月(填出口货物申报的4位年份和两位月份);申报批次(根据申报的批次填报);申报序号(按同一关联号下的记录条数系统自动产生4位序号);部门代码(企业若分部核算,则有次项目,否则此栏为空);税种(出口数据的税种系统自动默认是V,且不能修改);出口发票(出口货物外销的发票号码录入);出口日期(填报关单上「出口日期」或代理出口证明上的「离境日期」);报关单号(填写报关单上「9位海关编号+0+2位项号);代理出口证明号(根据委托出口时取得对方税务机关开具的「代理出口货物证明」上的编号录入,录入代理出口证明的「证明编号+0+2位项号」);商品代码(填报关单所列的商品代码);商品名称(代码录入后申报系统自动带入);计量单位(申报系统自动带入);出口数量(填写报关单或代理出口证明上所列的出口数量);美元离岸价(按报关单或代理出口证明上所列的「美元离岸价」或「总价」填写,采用其他外币应换算成美元);美元汇率(按出口企业财务入账汇率填写);人民币金额(计算机自动产生);核销单号(按外管局统一的核销单编号填写);远期收汇证明(根据外贸主管部门出具的远期收汇证来源:考试大明的证明编号录入)

  《外贸企业出口货物退税申报明细表》可以通过「外贸企业出口货物退税申报系统」录入、打印并生成电子数据。

  软盘中的其它单据的录入略。不同地区由于计算机操作系统平台的不同,软件申报要求可能会有区别。

全文共1215字节  

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