沿街兜售很“低端”?背后藏着大案情

2019-04-16 10:57:15作者:王斌 谢旭 来源:中国税务报浏览:80

  顺着街头散发的兜售发票小卡片线索,深圳市税警双方联合深挖细查,发现4个团伙操控2915家空壳公司虚开普通发票46万多份,涉案金额高达90多亿元。已有21名犯罪嫌疑人落网,其中多数人多年前曾贩卖过假发票。

  办案人员在分析“海啸2号”特大虚开普通发票系列案案情。

  近日,沈某、林某等10人因骗领、虚开大量普通发票,被深圳市检察机关提起公诉。

  几个月前,国家税务总局深圳市税务局联合深圳市公安局经济犯罪侦查局以及罗湖、福田、龙岗、龙华公安分局对“海啸2号”骗领虚开增值税普通发票系列案件采取统一收网行动,抓获以沈某、林某、张某、卢某等为首的4个骗领虚开增值税发票犯罪团伙。经初步统计,涉案企业2915家,虚开普通发票46万余份,涉案金额达90多亿元,虚开普通发票的金额和数量均创下深圳市历年来查办案件的新高。

  街头兜售发票 15人当场被抓

  2018年1月,有市民向深圳市税务局稽查局举报,称在市区一些人流密集的街头、地铁口,总有人走来串去向行人散发小卡片,兜售发票。

  在街头兜售发票,是前些年多发的简单低级的涉税违法犯罪形式,随着监管不断加强,已受到有效遏制,现在怎么又出现了?带着疑问,深圳市税务局稽查局决定深挖细查,集中整治。

  通过一个多月的明察暗访,稽查人员确定举报反映的街头兜售发票情况属实,这些不法分子兜售的主要是增值税普通发票,他们不光公开在街头叫卖、派发小卡片,还通过短信、传真、网页等渠道进行兜售。

  为了查清真相,揪出幕后黑手,有效打击此类违法行为,深圳市税务局稽查局于2018年3月联合深圳市公安局经侦局专门成立“海啸2号”专案组,准备展开系列打击行动。

  同年4月25日,在进一步调查掌握大量线索后,“海啸2号”专案组开展首次打击非法兜售贩卖虚假发票专项整治行动。根据部署,税警双方共出动精兵强将113人,在贩卖现场抓获嫌疑人15人。

  这次行动对兜售贩卖发票分子形成了有效震慑,此后,相关地带沿街兜售发票的行为明显减少。

  收集兜售信息 筛出2915家虚开企业

  为扩大成效,彻底消除此类违法现象,避免其死灰复燃,专案组接下来采取了两项行动:一方面,与深圳市各辖区税务局、公安局联系,提请他们加强对本辖区的巡视力度,如果发现派发贩卖普通发票小广告的现象,马上没收小卡片;另一方面,把收集来的小卡片上联系人、企业等信息输入金税三期系统,通过信息比对,结合虚开企业无税收连续开票、短时间突击开票等特征,筛选涉嫌虚开企业。

  通过比对筛选,专案组发现了本市60家涉嫌虚开普通发票的企业。进一步调查,专案组发现,这60家企业使用了多组相同信息:申领发票的手机号码相同,收件地址相同。通过实地走访,专案组确定,其中多数企业填写的收件号码、地址均为虚假信息。这基本印证了专案组的预判:这些企业设立的目的就是骗取发票、对外虚开发票。

  “这60家可疑企业可能只是深圳地区贩卖发票企业的一部分,顺着这60家企业深挖,会不会找到更大规模的虚开团伙?如何顺藤摸瓜?”带着这些问题,专案组再次想到了大数据应用。

  专案组将这60家可疑企业的信息输入金税三期系统、电子稽查平台、稽查比对系统等大数据平台,上下关联,发现这60家企业的法定代表人集中由27人担任。

  通过侦查,专案组发现这27人是被这60家企业冒用了身份信息,被冒名登记注册为企业的法定代表人,并非企业的实际控制人。进一步调查,专案组发现这27人还被冒名登记为其他多个企业的财务人员、办税人员。

  经过反复核查,专案组顺着这些线索又挖出900家企业。梳理这900家企业的登记、办税等信息,专案组发现这些企业领取发票时共用了4个联系方式。进一步筛查,比对分析数据,办案人员层层推进,成功实现扩围,最终延伸出2915家可疑企业。

  接下来,办案人员在防伪税控系统中调取这2915家企业的开票痕迹,比如开票人员信息等,进一步排查,很快锁定了使用上述4个联系方式背后的企业实际开票人员。

  在公安侦查手段的帮助下,专案组通过这些实际开票人员的社会网络、资金网络,成功锁定了以沈某、林某、张某、卢某等为首的4个虚开增值税普通发票团伙。

  再次抓捕 21名落网者大多卖过假发票

  至此,案件达到收网条件。

  事不宜迟,2018年6月11日,深圳市税警双方展开第二次抓捕行动,出动税务人员42人、公安人员82人,捣毁虚开普通发票窝点14处,抓获犯罪嫌疑人21人,成功打掉4个骗领虚开普通发票犯罪团伙,团伙主犯全部归案。

  在虚开发票窝点现场,办案人员查获了大量作案工具,包括身份证300多张、印章1000多枚、营业执照和税务登记证521份、发票领购本298本、空白发票45157份等,打击行动取得重大战果。

  其中,张某虚开团伙属深圳历年来税警联合破获的最大虚开普通发票违法犯罪团伙。该团伙共控制了523家企业,涉嫌虚开普通发票138823份,开票金额超过26亿元。

  通过审问调查,办案人员发现,此次落网的21名犯罪嫌疑人,多数在多年前贩卖过假发票。据这些人供述,由于增值税普通发票作为企业事业单位报销的凭证,能报销员工的因公支出,能列支单位成本,降低企业所得税,受利益驱使,一些企业员工通过低价购买普通发票虚报支出,一些企业通过低价购买普通发票虚增成本,偷逃企业所得税。虚开普通发票有买方市场。

  针对这种需求,沈某、林某、张某、卢某等带领其团伙成员,向第三方机构大量购买他人身份证,用他人身份虚假注册空壳企业,从税务机关骗领增值税普通发票,之后通过在街头派发小卡片以及使用网络、短信、传真等方式兜售发票,发送代开发票信息,在没有真实业务发生的情况下,大肆对外虚开发票。

  据调查,专案组筛出的2915家企业均为冒用他人身份注册的虚假企业,4个团伙将这些空壳企业包装为与生活、工作息息相关的企业类型,如酒店、餐饮店、建材公司、信息服务公司等,取得普通发票后,以每份60元~300元不等的价格大肆对外虚开。

  继续行动 对买方市场也要打击

  完成调查取证后,专案组按照法定程序将案件移送司法机关。近日,沈某、林某等10人被检察机关提起公诉。

  这次打击兜售贩卖普通发票专项行动,查办企业多,涉及金额大,不仅对卖方,对买方也产生了重大影响。

  据了解,深圳市税务局将按照国家税务总局2018年6月发布的《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定,严厉整治增值税发票买方市场,对虚开窝点涉案发票作出定性,同时函告各主管税务机关对受票企业依照有关规定从严查处,处以罚款并补缴税款。

  深圳市税务局稽查局办案人员向记者表示,该系列虚开发票案中,虚开企业都是冒用他人身份注册空壳公司、申领发票,得手后便注销或走逃。这会使被冒用身份者在不知情的情况下替不法分子背上“黑锅”,轻则影响个人信誉,可能无法贷款、出境甚至乘坐飞机等,重则遭受更大损害。此次打击行动保护了相关被冒用身份人的权益,也发出了警示:大家一定要保护好自己的身份信息。

  据悉,深圳市税务局稽查局下一步将整合部门协作优势,联合多方力量,加大整治骗领虚开普通发票行为的力度,及时发现苗头性问题,为减税降费政策顺利落地保驾护航。

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